富荣证券集团有限公司（「富荣证券」）一向秉承热爱世界，珍惜资源的宗旨，竭力为环保出一分力，支持减少用纸的原则，冀望藉此保护天然资源，维护生态环境。因此，富荣证券自2019年2月11日起，会向每位选择以邮寄方式收取结单的客户收取150港元的月费，此月费是按每个帐户收取。富荣证券希望藉此鼓励客户以电子邮寄方式收取结单，客户的参与让每人携手为地球贡献一分力，使大家能一同共享永续的美好世界。

客户如有任何疑问，请联络阁下之客户经纪或致电(852) 2895 9991 向本公司客户服务主任查询。

佣金收费

网页交易或手机程式交易

1. 如何操作网页交易或手机程式交易？

如需了解网上交易的操作详情，可下载「 网页交易及保安编码使用手册」以获取详细数据。

如需了解手机程序交易的操作详情，可下载「手机程序交易使用手册」以获取详细数据。

共同汇报标准(CRS)

2. 什麽是共同汇报标准(CRS)？

香港立法局已于2016年6月22日通过《2016年税务 (修订) (第3 号) 条例》，共同汇报标准（简称CRS）已于2017年1月1日正式生效。共同汇报标准是为了打击逃税和维护税制完整而制订的资料收集及汇报新规例，参与税务管辖区的财务机构都必须予以遵守。

根据共同汇报标准要求，税务机构要求金融机构收集并申报有关其客户税务身分的若干资料，因此，富荣证券集团有限公司（「富荣证券」）需要收集及申报客户的相关资料，包括：

• 姓名／名称
• 地址
• 出生日期（适用于独资经营者及控权人）*
• 出生地点（适用于独资经营者及控权人）*
• 税务居住地
• 税务编号 *
• 注册地／成立地（适用于实体）
• 实体类别（适用于实体）
• 特定类别实体的控权人类别（适用于控权人）

* 适用于个别国家/地区, 视乎当地法例需求。

有关汇报

3. 哪些资料须要作出有关汇报？

共同汇报标准旨在确定客户的税务居住地，而根据共同汇报标准规定，财务机构必须辨识客户的税务居住地，并向当地税务机关汇报有关资料。而相关资料或会与客户税务居住地的税务机关共享。

税务居住地

4. 如何判定税务居住地？

税务居住地是视乎客户的居住地址以及其具体情况而定，有关判定税务居住地的详情，可参阅网址  http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/ ，或浏览国际经合组织官方网站，或向专业税务顾问作谘询。

香港以外税务居住地的税务居民

5. 如何界定为香港以外税务居住地的税务居民？

在界定某个人或某实体是否属于一个税务居住地的税务居民，一般而言是根据有关人士身处之地点或其逗留于该地的时间为定，例如该人士是否在某一个课税年度内，停留在香港超过183天，若是，该人士便属香港税务居民；如属公司情况，则根据有关公司所成立为法团的所在地，或其中央管理及控制的所在地来界定该公司的税务居住地。请注意，任何人士即使已在某税务居住地缴纳税款（例如预扣税、消费税或资本增值税等），并不会使该人士自动成为该税务居住地的税务居民。

富荣证券在履行共同汇报标准的责任

6. 富荣证券在履行共同汇报标准的责任对客户有何影响？

根据共同汇报标准，财务机构需对「须申报帐户」进行申报。若该帐户持有人为香港纳税人且不属香港以外任何地区的税务居民，则无需申报。修订条例要求财务机构应用尽职审查程序向帐户持有人收集全部所需资料及文件。为识辨「须申报帐户」，富荣证券必须要求帐户持有人填写一份「自我声明表格」，以此来核实该帐户持有人的税务居民身份。

在财务机构中持有财务帐户的所有客户，将受制于共同汇报标准规定的尽职审查程序。受影响的客户包括个人（不论直接或间接地通过某个实体进行财务机构所提供业务）及实体（如法团、合伙企业或信託等）。被识辨为「须申报帐户」的客户（即属已同香港签订自动交换资料协议的税务居住地的税务居民），该等客户将按照共同汇报标准规定被申报，所以，根据共同汇报标准，只有以香港为税务居留司法居住地的客户无须因此而被申报。

法律要求金融机构必须核实客户于自我证明表格中提供的资料，如客户提交之资料不全/不符, 客户须提供有关补充资料/文件，以完成共同汇报标准下的身份证明，因此，富荣证券可能需要客户提供其他文件以核实其税务居民身分，又或提供其他证据证明于「自我证明表格」中所述的税务居住地属实。

自我证明表格

7. 倘若客户的居住地不属税务居住地，该客户是否也要提交「自我证明表格」？

是的，根据共同汇报标准规定，富荣证券必须进行尽职审查程序，向所有客户收集所需资料和文件，以确保有足够资料来识辨「须申报帐户」，富荣证券有权要求客户填写「自我证明表格」以核实其税务居民身分。列于「自我证明表格」内的资料，以及客户帐户的所有详细资料将会向税务机关汇报。

信息需要定期更新

8. 这些信息需要定期更新吗？

富荣证券有权要求客户重新填写「自我证明表格」以更新有关资料。

联名帐户持有人

9. 联名帐户持有人需各自填写一份表格吗？

需要，每位帐户持有人、实体及/或其控权人均须分别填写一份「自我证明表格」。除不适用或特别注明外，每位帐户持有人、实体及/或其控权人均必须填写表格所有部分并签署。如表格上的空位不够应用，可另纸填写。在栏/部标有星号（*）的项目为申报财务机构须向税务局申报的资料。

国家或地区参与共同汇报标准

10. 有哪些国家或地区参与共同汇报标准？

参与税务管辖区的完整名单及其开始交换资料的日期等资讯，已刊登于经合组织共同汇报标准网站  http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/crs-by-jurisdiction/ 。

共同汇报标准(CRS)与外国帐户税务合规法案(FATCA)

11. 共同汇报标准(CRS)与外国帐户税务合规法案(FATCA)两者有何不同？

FATCA是美国法例，要求金融机构根据居民身分来识别美国人士，并按FATCA规定申报资料。CRS共同汇报标准则要求金融机构识别客户的所在税务居住地，并在多数情况下就税务居住地的客户资料来申报， 即使客户已根据美国政府《外国帐户税务合规法案》（简称「FATCA」）提供了所需资料，客户仍可能需就共同汇报标准提供额外资料，因为它们是两套不同的监管规定，故此要求亦有所不同。

获得更多资讯

12. 哪裡可获得更多资讯？

阁下可浏览香港特区政府税务局网站，以了解更多相关资讯 http://www.ird.gov.hk/chi/faq/dta_aeoi.htm。

中华通

13.什么是「中华通」?

「中华通」是由港交所、上交所与中国结算公司于内地与香港两地证券市场建立的交易及结算互联互通机制，旨在实现两地投资者直接进入对方市场的目标，令沪、深、港交易互联互通。中华通分为两部份，「沪股通」、「深股通」是香港及海外投资者透过机制投资内地A股；「港股通」是内地投资者透过机制买港股。

a. 怎样透过富荣证券买卖「沪股通」、「深股通」的上海或深圳A股 ?
客户需持有有效证券户口及「券商客户编码」，便可透过电话向富荣证券买卖有关证券

甚么是北向交易投资者标识符模式 ?
在北向交易(沪股通及深股通)投资者标识符模式下，中华通交易所参与者(本公司)在为客户递交北向交易买卖盘前，须为其每个北向交易客户分配一个唯一的数字编码（即「券商客户编码」），向联交所提供相应的投资者识别数据（即「客户识别信息」），并为每个北向买卖盘实时附加相关「券商客户编码」。

b. 甚么是「券商客户编码」 ?
「券商客户编码」是中华通交易所参与者遵循联交所规定的标准格式，向其每位北向交易客户编派的一个唯一编码。每个券商客户编码都应是唯一的，并能够识别中华通交易所参与者某一特定客户，且不同于中华通交易所参与者分配给该客户的现有内部客户账号。

c. 甚么是「客户识别信息」 ?
中华通交易所参与者或就每名个人客户提供的「客户识别信息」包括：
(i) 名称：身份证明文件所示的客户全名
(ii) 身份证明文件签发国家：个人身份证明文件的签发国家或司法管辖区
(iii) 身份证明文件类别：香港身份证、所属国家／地区政府签发的身份证、护照或任何其他官方身份证明文件
(iv) 身份证明文件号码：身份证明文件的号码

而机构或公司客户提供的「客户识别信息」包括：
(i) 名称：公司注册证明书或法人机构识别编码（LEI）所示的机构名称
(ii) 身份证明文件签发国家：注册地点
(iii) 身份证明文件类别：公司注册证明书或LEI
(iv) 身份证明文件号码：证明书的编号或LEI

d. 如客户进行沪股通或深股通交易时，发现不能进行交易或只可沽出时，可怎样 ?

请与我们的客户服务部联络，客户服务部热线: (852) 2895 9991。